Для самозанятых доходом считаются все денежные средства, полученные от профессиональной деятельности в рамках налогового режима "Налог на профессиональный доход".
Содержание
Что считается доходом самозанятого
Виды доходов самозанятого
| Основные доходы | Не учитываемые поступления |
| Оплата от физических лиц | Личные сбережения |
| Оплата от ИП и организаций | Подарки от родственников |
| Авансовые платежи | Кредитные средства |
Как правильно учитывать доходы
Пошаговая инструкция
- Фиксируйте каждое поступление в момент получения денег
- Разделяйте личные и профессиональные доходы
- Сохраняйте все подтверждающие документы
- Регулярно проверяйте выписки по счетам
Методы учета доходов
Кассовый метод
Доход учитывается в момент фактического получения денежных средств на счет или в наличной форме.
Пример расчета за месяц
| Дата | Сумма дохода | Источник |
| 05.07.2023 | 15 000 руб. | Услуги репетитора |
| 12.07.2023 | 8 000 руб. | Фотосессия |
| Итого | 23 000 руб. |
Налоговые ставки для самозанятых
- 4% - при работе с физическими лицами
- 6% - при работе с ИП и организациями
- 1% - для Крыма и Севастополя (до 2025 года)
Как рассчитать налог
Формула расчета: Налог = (Сумма доходов) × (Налоговая ставка)
Пример расчета налога
- Доход от физлиц: 50 000 руб. × 4% = 2 000 руб.
- Доход от организаций: 30 000 руб. × 6% = 1 800 руб.
- Общая сумма налога: 3 800 руб.
Программы для учета доходов
Популярные приложения
- Мой налог (официальное приложение ФНС)
- Бухгалтерия самозанятого
- 1С:Самозанятый
- Просто.Самозанятый
Важные нюансы
- Лимит доходов: не более 2,4 млн руб. в год
- Обязательная регистрация в приложении "Мой налог"
- Автоматическое формирование чеков для клиентов
- Нет необходимости сдавать декларацию
Что делать при превышении лимита
При превышении годового лимита доходов необходимо перейти на другую систему налогообложения (УСН, Патент) или зарегистрироваться как ИП.
